Документальное оформление операций на счетах в банках

07.02.2022 20:01 4

Документальное оформление операций на счетах в банках

Информация о наличии и движении средств по валютному счету выдается клиенту банком в форме выписки. Это выписка из текущего счета в национальной валюте. Следует помнить, что особенностью выписки с валютного счета есть то, что остаток и движение средств отображается в национальной и иностранной валюте. Важно помнить, что, когда Вам надо перевести одну валюту в другую, это надо делать по курсу, установленному Национальным банком Украины на дату осуществления операции, т.е. на дату,когда на рассчетный счет зачислились средства с валютного счета.

Выписка банка с текущего счета имеет сурово определенные показатели, часть которых должна кодироваться банком. Предприятие использует данный код. Такую систему используют предприятия-импортеры, реализующие насосы ЭЦВ , морозильные камеры. Бухгалтер при получении выписки проводит следующие операции, которые называются бухгалтерским сроком выписки: нумерует выписку;проверяет наличие подтверждающих расчетных документов, на основании которых зачислены или списаны средства; проверяет соответствие сумм в выписке суммам подтверждающих документов на перечисление или зачисление средств; сопоставляет документацию по валютному регулированию и проведенные операции. В частности, мы рассмотрим в данной статье операцию в иностранной валюте. В этом случае импортер покупает или реализует товары (продукцию, работы, услуги), цена на которые обозначена в иностранной валюте; предоставляет или получает заем, за которым сумма, которая подлежит соответственно получению или уплате, обозначенная в иностранной валюте; становится стороной невыполненного валютного контракта; Результатом операций в иностранной валюте является наличие в балансе статей в иностранной валюте и возникновение курсовых разностей.

Остаток иностранной валюты на конец рабочего дня пересчитывается по курсу, который будет в конце дня. В связи с изменением валютного курса Национального банка Украины в результате переоценки валюты возникают или положительные курсовые разности, которые учитываются в составе других операционных доходов, или отрицательные курсовые разности, которые учитываются в составе других расходов операционной деятельности предприятия, которое продает электродвигатели , воздухоочистители.
Итак, как мы видим, на предприятии должно осуществляться документальное оформление. Оно необходимое для подтверждение тех фактов, которые были осуществлены, ведь без него, если что-то случится на предприятии, мы не сможем досказать ничего (т.е. привлечь к ответственности виновное лицо), а нам нужны факты для подтверждения тех или других ситуаций. Поэтому документальное оформление сыграет очень важную роль.

Следующая новость
Предыдущая новость

Лента публикаций